中国保险行业协会近日发布的《中国养老金第三支柱研究报告》认为，养老金第三支柱是提升居民养老保障水平的有力手段，应突出风险保障和长期储蓄功能，监管部门则要强化监管，保护好老百姓的“养命钱”。

当前，我国已初步形成国家基本养老、企业补充养老和个人补充养老相结合的三支柱养老保障体系，但发展不平衡问题仍然存在，基本养老保险“一支柱”独大，第二支柱企业年金发展不是很理想，以商业养老保险为代表的第三支柱仍是相对短板。

报告显示，商业养老保险是养老金市场的重要参与者，并在养老金第三支柱建设方面有了实质进展。今年5月，个税递延商业养老保险试点在上海市、福建省和苏州工业园区启动，在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人以及个体工商户、个人独资企业投资者等纳税人均可投保。

报告认为，税收优惠政策是促进养老金第三支柱快速发展的重要推动力，建议通过直接补贴和税收递延的方式，合理确定税收优惠力度，让更多人享受到政策福利。

中国保险行业协会秘书长商敬国说，养老金具有储蓄、保险和再分配三大功能，养老金第三支柱应充分发挥风险保障和长期储蓄作用，助力居民做好养老规划，这样既可以缓解第一支柱压力，弥补第二支柱不足，也能更好满足居民对退休生活的多样化需求。

报告认为，要充分调动保险、银行、基金等金融机构的积极性，各金融机构可根据自身优势研发不同的养老产品，共同促进养老金第三支柱健康发展。